v0.9.40（2026-10-28）

新项目空间侧栏，审计报告改准则参考格式，预设预填、AI 填写和积分记账，函证发函改造，重新生成和导出更快，数更准

这一版有什么变化

• 项目空间：侧栏换成 总控 · 资料 · 底稿 · 程序 · 复核 · 报告 · 归档，栏目旁的数字就是“要你处理几件”；新增资料 › 账务查询（余额表到明细账到凭证一层层点）、资料 › 资料沟通（要问客户的事都汇到这里）、复核队列、报告报备三步、归档时间轴
• 审计报告：导出的审计报告默认按准则参考格式逐字出（企业会计准则、小企业会计准则各一版；小企业版的附注按准则第八十六条出，可以出正式件）；原来按本所终稿样式出的仍可以选。报告事项（保留、强调、其他事项）在“报告 › 报告报备”里录入，留痕
• 预设信息：事务所可以设几组预设（人员、日期规则、文号规则、报告信息），导出底稿和出报告时勾“按预设预填”，签字盖章的地方不预填；Excel 预填导出默认关，开启要先告知并留痕
• 底稿填写：分“常规填写 / AI 填写”，常规生成时就把按规则能写的文字填好；AI 填写由审小匠AI 起草，可整册、本页或单格，起草前先显示大约要用多少积分；系统设置里新增“积分账单”，内测期只记账、不扣；AI 模型设置多了“质量档”
• 函证与审计策略：函证中心发函方式可逐封选，每封函看“发函证据齐”；系统设置新增“审计策略”，把风险、重要性、执业强度、填写方式、函证发函默认方式放在一页
• 数更准：重要性水平统一用一套算法、按风险等级分档；报表的合计、小计加了独立复算，取整口径统一；现金流量表对购置长期资产的往来、坏账核销等处理更细；应收、存货这类“原值减备抵”的年初数不再多减一遍；执行小企业会计准则的项目，利润表按小企业格式不单列“研发费用”，研发费用并在管理费用里、下一行列“其中：研究费用”
• 更快：资料没变时重新生成直接用上次的结果；导出 Excel、Word、PDF 更快；识字提速，内存紧张时读数不再悄悄变（读不完整的会标“没读完，将重读”）；启动和常用页打开更快
• 更好用：第一次打开底稿页默认精简显示，只列“下一步”；资料识别后自动核对报告里的数字是否一致（一致性检查）；银行账号读数多一道校验；底稿模板导入可以起名、分事务所 / 个人、设默认，底稿格式统一叫“审小匠格式”

新功能

函证中心：每封询证函从发出到回函一条时间线

• 在哪看：项目 › 程序 › 函证中心（银行、往来、其他函证都在里面）；原来的“全部函证”、程序卡片里的函证、待办和底稿里的跳转都落到这里
• 每封函一条时间线：选样、出函、核对地址、发出、跟踪、回函、比对确认、差异或替代程序、写进底稿；每一步写明谁做的、什么时候
• 三个关键控制点软件自动核对，只提示不挡：发函地址是否核对过、回函是否直接回到审计人员手里、日期先后（发函不早于约定书、回函不早于发函也不晚于报告日）
• 过程记录每次修改都留改前改后；询证函每次生成都留文件校验码，事后能说清当时发出的是哪一份；“一键成套”导出的检查包里多了发函附件、地址核实记录、控制点核对表和时间线

项目空间改版：项目设置一次排好人，资料页只留清单，预审一行一条

• 项目组（点侧栏上方的项目名 › 项目组）里一次安排项目合伙人、项目经理、部门经理、质量复核人；改了以后各页用的是同一份名单
• 资料页只留“清单、全部文件、催收记录”三样，拿不准的资料直接在清单里回答；预审发现一行一条，客户自己账表对不上的收成一行“请客户自查”
• 程序详情改在右边打开，不再挡住表格；全站换了新配色
• 桌面版删除项目先进回收站，可以恢复

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归档：封存后还能改，改动自动留痕；期限和提醒本所自己定

• 在哪看：项目 › 归档（项目归档页）
• 封存后仍然可以修改和补充，改动自动记录；改完点“重新定版”
• 归档期限、到期提醒、归档后修改要不要事先批准、要不要写理由，都在本所设置里定；默认都不拦，超期只提醒
• 能一键核对归档包有没有被改过，也能导出检查包给检查组看
• 提醒：打开“修改要先批准”后，封存的项目要先申请才能改

项目空间换新侧栏：旧入口去哪了

• 项目里的侧栏换成：总控 · 资料 · 底稿 · 程序 · 复核 · 报告 · 归档；栏目旁的数字只表示“要你处理几件”，页头、侧栏、总控里是同一个数
• 原来的“概览”改叫“总控”：今天先做、项目进度、本项目策略、项目基本都在这一页；新项目先点页头右上的“导入资料”
• 风险评估（含智能预审）在 程序 › 风险评估；疑点清单、合同审阅、上年结转、期初余额在 资料 › 全部资料，点页名旁的“▾”切换；事项与错报、咨询与分歧在 底稿 › 底稿编制 的“▾”里
• 出具前核对在 报告 › 审计报告，备案在 报告 › 报告报备，项目归档和迎检自查在 归档 › 归档管理；质量复核在 复核 里
• 项目组、操作日志、项目信息、客户资料：点侧栏上方的项目名；原来的“项目设置”和“栏目放左侧还是上方”的切换不再有，里面的内容都并进了项目组和项目信息
• 账务查询、资料沟通已是可用的正式页（见“资料、程序几页改版”那条更新说明）；底稿检查先说明功能和现在最近的入口；旧地址都还能打开，不会丢页面

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重新生成底稿更快：资料没变时直接用上次的结果，读完资料后台先把风险评估算好

• 资料没变时，底稿页的“重新算”直接用上次的结果（几秒内完成）；要整套重算一遍，用页头“…”更多菜单里的〔完全重算〕
• 读完客户资料后，软件在空闲时顺手把风险评估要用的数先算好，第一次打开风险页更快；正在生成、导出或你在操作时不会抢着算
• 刚打开软件、资料还在读取时打开风险页，不再白白重算一遍，直接提示“资料还在读，读完自动更新”
• 资料没变、连着整套重新生成时，底稿验收单里“待写、待填的格”和银行函证级别那一句不再随生成的先后、风险页打开的时间而变；人改了风险级别、资料变了或有人登记了，照样跟着变

函证中心发函改造：发函方式可选、每封函看“发函证据齐”；系统设置新增“审计策略”

• 程序 › 函证中心 › 往来：页顶三个数“应发 · 已发 · 证据齐”；表里分“发函 / 回函”两段，发函方式（邮件、快递、亲送）可逐封选、也可批量选，盖章回来的一次发出，待盖章的不在这一批
• 邮件发函：在软件里直接发（用 设置 › 邮箱 里绑定的邮箱），发出时留下邮件原文、附件、收发邮箱和时间；默认不抄送被审计单位，抄送时会先问一下
• 每封函“发函证据齐 6 / 6”：询证函定稿、客户盖章件、发出方式和时间、收件地址 / 邮箱的核实依据、发送记录或快递单、发函人；缺哪件就在那一行就地补，点开可逐条看、可导出；没回函的照样显示“发函证据齐”，满所里设的天数（默认 20 天）提示做替代程序
• 银行：走平台的看 4 件证据，不在平台的走亲送，登记回执和柜台照片
• 系统设置 › 审计策略（审计方法组第一项）：风险、重要性、执业强度、填写方式、函证发函默认方式等放在一页，每项可设“项目里能不能调整”（这一期“往严可改 / 指定角色可改”只作建议，不做限制）；总控“本项目策略”里的“去改 ›”指到这里
• 银行函证标准里“未回函怎么办”新增“不认替代程序”：替代程序照做，只作支持性证据，余额计入未能确认的金额；内置默认里从严、标准两档用它，已经存过自己设置的事务所不受影响

底稿检查：上传任意 Excel 底稿，一次查出数对不对、写得齐不齐

• 在哪看：项目 › 底稿 › 底稿检查（页名旁的“▾”里）
• 能做什么：把别家事务所做的、或自己导出的 Excel 底稿（一个或一整个压缩包）拖进来，软件逐项检查并列出问题清单：哪个文件、哪张表、哪一格、什么问题、依据是什么、怎么改
• 查的内容：合计和明细加得上吗、期初加增减等于期末吗、审定数等于未审数加调整吗、表与表之间同一个数一致吗、报表平不平；公式存的数和重新算的对不对、有没有错误值、数字被存成文字；编制人、复核人、日期有没有填、顺不顺；说明和结论文字里写的金额和表对不对；小企业准则的底稿里有没有混进企业会计准则的项目；“见某某索引”指得到指不到；结论写“未发现异常”但表上有差异；项目里已经有账的，还能按科目和余额表对一遍
• 认不出的表不会硬判：会列在“没检查的地方”里，说明原因；别家模板的格式五花八门，认出的表越多查得越全
• 查完可以导出 Word、PDF 或 Excel 清单，发给同事照着改

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资料、程序几页改版：新增账务查询和资料沟通，读数、风险评估、分析程序、实质程序更好用

• 资料 › 账务查询（新）：余额表 › 明细账 › 凭证三栏联查，一层层点下去，随时“返回原格”；序时账、辅助核算、各月发生额都能看，和余额表的差额如实写出来
• 资料 › 资料沟通（新）：要问客户的事按“待发出 / 在等客户 / 客户已回 / 已关”分组，右边是和客户的往来记录，下面固定发件框（微信、邮件、客户在线端、电话话术）；各页的“问客户”都汇到这里；客户已回、等客户超过 7 天的会算进侧栏和总控的“要你处理”
• 资料 › 全部资料：“要你看的读数和新版本”放在最上面，读数卡片直接写和余额表差多少，可采纳、改数、问客户、去查账；有新版本时列出哪些地方会变，选“用新版 / 留旧版 / 左右对比”
• 程序 › 风险评估：预审发现就地判（列入程序 / 已解释 / 忽略）；分析程序：可以直接“写总体结论”，缺说明的问题一键发给客户；实质程序：页头写“已做几项 · 轮到你几项”，清单里直接给下一步，证据不够时写清怎么补，底部固定“提交复核”
• 提醒：升级后每个项目第一次打开会重新读一遍财务数据，要等一会儿

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底稿分“常规填写 / AI 填写”两种填法：常规生成时就把按规则能写的文字填好

• 常规填写：生成底稿时就把按规则能写的文字填上——佐证索引、重要性水平确定理由的初稿、审计标识说明、控制测试的计划样本量、计划时间（项目登记了报告截止日的才写）；这些不是 AI 写的，导出的底稿里和其他生成的格一样
• 新项目默认常规填写，在底稿页空白处点“生成底稿”第一次生成时问一次；底稿页顶上随时切“常规填写 | AI 填写”，AI 填写另由审小匠AI 起草变动原因，可整册、本页或单格起草
• AI 填写前先显示这次大约要用多少积分；内测期只记账、不扣
• AI 起草的文字在界面上标“审小匠AI 起草”，仍要人确认；导出的底稿里没有任何标记。切回常规填写时还没确认的起草文字收进“草稿区”，可以放回或丢掉，不进正式格
• 判断变动“低于重要性、只写构成”时只认项目已经定下的重要性水平，系统建议的数不算；没定的、达到或超过的，仍要客户书面答复

复核、报告、归档几页改版：复核队列、出具前“轮到你”、报备三步、归档时间轴

• 复核 › 质量复核：默认进“复核队列”，左边是队列、中间是只读纸面、右边是意见往来和预复核；意见收件箱并进“复核意见”，复核记录里回填三级复核表
• 报告 › 审计报告：右栏分“轮到你 / 已过 / 签后自动”三组，页头写“还差几项可签”；纸面上方有“文字复核”入口；其他报告的卡片标明“要出 / 可不出”，可以“送合伙人定稿”
• 报告 › 报告报备：改成三步——登记文号、提交报备、回填备案号和防伪码；报备信息可一键复制并和系统里的对一遍
• 归档 › 归档管理：页头分“归档 / 迎检自查 / 归档后记录”三个视图，上面有归档期限时间轴；盖章核对在预览下面确认；原来页头的导出检查包、生成归档包等收进“…”
• 改错数后想退回，可在红条处“恢复按底稿取数”，也能撤销刚才那一步

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系统设置里多了“积分账单”：每个项目按正式价应扣多少积分（内测期只记账、不扣）

• 系统设置 › 积分账单：看每个项目按正式价应扣多少积分、扣在哪（AI 填写和问答、外部数据查询、特殊格式导出），点开有明细和“为什么不扣”
• 内测期只记账、不扣余额，也不拦任何操作
• 用自己接的 AI 模型、调用失败、测试连接，都不算应扣；同一份没改过的内容重复复核只算一次

AI 模型设置多了“质量档”；余额表两行表头读得更准

• 系统设置 › AI 模型多一张“质量档”卡片：整册问答、文字优化、纪要这类可以选经济 / 标准 / 高质量，个人选的优先于事务所的（底稿 AI 填写不在其内）；用审小匠提供的模型时才生效，用自己接的模型时卡片置灰并说明
• 用审小匠提供的模型时，资料分类、认列、预复核、智能审核这些把关的活自动挑合适的档；审小匠核对 AI 答案没过时，才换更强的一档重问，每次都留记录
• 余额表上面一行是合并的大标题、下面一行分借方 / 贷方的两行表头，读得更准

去哪里看：系统设置 › AI 模型

审定表上受会计准则影响的数标“请核对”

• 项目还没登记适用的会计准则时，科目审定表上随准则不同而不同的数（坏账准备、存货跌价准备、减值准备这几行，以及账面余额、账面价值）旁边写“请核对”，鼠标停住说明原因；表上方有一条“待人确认”。到项目总控确认适用的会计准则、重新生成后就消掉
• 管理费用、财务费用、研发费用审定表上的数各自独立复算，对不上直接标在这几张表对应的格上
• 审定表下面的程序段，按准则挑程序时也以项目登记的准则为准（没登记按科目体系推断）
• 数的来龙去脉里，审定表上每个数都能说清按什么取数、来自余额表哪个科目

底稿“独立复算”多核几样：两行数写串、现金流量表、税审主表

• 审定表、明细表、试算平衡表、审定报表上的数，按“项目名 + 栏目”逐格对客户余额表的原始行：两行数对调、少一行、写错栏，合计不变也查得出
• 现金流量表按序时账和余额表另算一遍，和表上的数逐项核；税审主表（A100000）利润部分按科目余额表和序时账另算一遍
• 对不上才标红；科目归并合理、金额对得上的（如研发费用从管理费用分出来）只给提示（导出的 Excel 里用黄色），并写清合进来的是哪几个科目
• 只报告、不改任何数；客户资料自己的问题照旧只提示

使用小窍门

导入别家底稿模板：导出时只留模板本身，换成本项目的数

• 导入的别家底稿模板，软件认得出的格式，导出时只保留模板自己的栏目、行名和公式；模板里上一家留下的单位名、数、说明、截图、批注都会清掉，填上本项目的数
• 其余导入的模板导出时，文件属性、批注作者、外部链接里的电脑路径等也会清掉；清了什么，写在导出说明里
• 表名里还带着模板原来期间的少数几张，没有自动改名，已在导出说明里写明；下期要改表名，请连公式一起改

升级后请注意

审小匠底稿的审定报表改按正式报告的报表格式列示

• 有原表的项目切到“按客户资料算”后，审小匠底稿的审定报表（资产负债表、利润表）改按正式报告的报表格式列示，附注数、上期数、年初数补齐，和报告同一个算法、数一致
• 已经生成过底稿的项目，打开项目点一次“重新生成”就用上；已封存的不动
• 旧版识别失败的记录（显示“解析失败”）现在会提示重新识别，卡片改成白话说明

升级后重新生成底稿：这几处会变

• 常规填写下，佐证索引、重要性水平确定理由、审计标识说明、控制测试计划样本量、计划时间这些格从“待写”变成句子；审计说明 / 审计结论里“尚有几项等人写”的数相应变少
• 以前人写过字的这几类格，重新生成后会标“依据变了”，看一眼再确认
• 没登记适用会计准则的项目，审定表上受准则影响的数会标“请核对”，登记后重新生成就消掉
• 有些表的“独立复算”一节多出几行提示，下面的核对区跟着往下挪；表上的数不变

升级到 0.9.40 后：几处默认和提示会变

• 导出审计报告时默认是准则参考格式；要用原来的本所终稿样式，在导出窗口里换
• 重要性水平：薄利项目的门槛由 3% 调到 0.5%；已经按旧口径定过的项目保持原值、只提示，没定过的按新口径算
• 内存紧张的电脑上，“资料没读完，将重读”的提示会比以前多；读完后的数和升级前一致
• 现金流量表和审定报表有几处口径更细，个别项目补充资料与主表的差额会变（差额的原因在三方核对里列出）
• 执行小企业会计准则的项目，利润表统一不单列“研发费用”：研发费用并在管理费用里，下一行列“其中：研究费用”；企业会计准则的项目照常单列。适用准则没登记、客户报表也认不出、只凭科目表推断为小企业会计准则的，照常单列“研发费用”并写“请核对”；有客户报表的，“其中”这一行的名称跟客户报表的叫法（研发费用或研究费用）
• 项目里的侧栏换了位置（总控 · 资料 · 底稿 · 程序 · 复核 · 报告 · 归档），旧地址都还能打开；升级后每个项目第一次打开会重新读一遍财务数据，要等一会儿

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